Bilansowe i podatkowe zamknięcie roku
autor Administrator, opublikowano 2004-10-27
Program
Dzień 1 - Prowadzący: Teresa FołtaI WPROWADZENIE
1.Przygotowanie do zamknięcia ksiąg rachunkowych i sporządzenia sprawozdania finansowego za rok 2004
2.Ogólne zasady sporządzania sprawozdania finansowego oraz jego elementy składowe.
3.Wybrane zagadnienia inwentaryzacji rocznej składników aktywów i pasywów.
4. Zmiany przepisów ustawy o rachunkowości wprowadzone od 2004 roku
II BILANS
1.Wycena składników aktywów i pasywów na dzień bilansowy, w tym ewidencja i ujmowanie w sprawozdaniu finansowym różnic między ich wyceną bieżącą a bilansową.
2.Wycena składników aktywów i pasywów oraz ujmowanie w księgach rachunkowych operacji wyrażonych w walutach obcych.
3.Podstawowe pojęcia z zakresu instrumentów finansowych.
4.Aktualizacja wartości należności
5.Rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów.
6.Zasady tworzenia i rozwiązywania rezerw na zobowiązania.
7.Kapitały i fundusze własne
III RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
1.Ustalanie i prezentacja kosztów i strat nadzwyczajnych oraz przychodów i zysków nadzwyczajnych kształtujących wynik finansowy brutto.
IV. Zasady tworzenia aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
IV SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
1.Standardy rachunkowości dotyczące sporządzania rachunku przepływów pieniężnych:
2.Wymogi ustawy o rachunkowości oraz innych przepisów prawa w zakresie sporządzania rachunku przepływów pieniężnych:
Definicje działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej,
Metody sporządzania:
- bezpośrednia,
- pośrednia.
Zakres informacji ujawnionych w rachunku przepływów pieniężnych
2.Dostosowanie ewidencji księgowej w celu prawidłowego sporządzania rachunku przepływów pieniężnych.
3.Przykład liczbowy sporządzania rachunku przepływów pieniężnych.
V INFORMACJA DODATKOWA, ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE (FUNDUSZU) WŁASNYM
Zakres merytoryczny, źródła i metody prezentacji danych i informacji
Dzień 2 - Prowadzący: Marcin Stępień
I PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH.
1.Określenie przychodów podatkowych wraz z zaznaczeniem różnic w odniesieniu do systemu rachunkowości powodujących konieczność tworzenia odroczonego podatku dochodowego pomiędzy przychodami.
2.Koszty uzyskania przychodów w rozumieniu przepisów podatkowych.
3.Kategorie wydatków niestanowiących kosztu uzyskania przychodu w świetle ustawy o podatku dochodowym i ordynacji podatkowej.
4.Obowiązki sprawozdawcze ciążące na jednostce gospodarczej wynikające z ustaw podatkowych.
5.Kierunki zmian prawa podatkowego na 2005 rok.
6.Pytania i odpowiedzi.
II PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG.
7.Podatnicy podatku od towarów i usług (w tym problematyka opodatkowania umów zleceń i o dzieło).
8.Powstanie obowiązku podatkowego – omówienie zasad ogólnych i szczególnych wraz z zaznaczeniem praktyki Organów Podatkowych i Naczelnego Sądu Administracyjnego.
9.Problematyka powstania obowiązku podatkowego w przypadku eksportu towarów i transakcji wewnątrzwspólnotowych.
10.Miejsce opodatkowania wykonanej usługi – zasady ogólne wraz z wyłączeniami.
11.Odliczanie podatku naliczonego – szanse i zagrożenia.
12.Proporcjonalne odliczanie podatku naliczonego wraz z koniecznością korekty w deklaracji za styczeń 2005 roku.